Tout savoir sur les changements fiscaux pour 2024
Pour l'année d'imposition 2024, plusieurs modifications fiscales notables ont été introduites tant au niveau fédéral que provincial au Québec. Voici un aperçu détaillé de ces changements :
1. Indexation des tranches d'imposition
Fédéral
Les tranches d'imposition fédérales ont été indexées de 4,7 % pour 2024, reflétant l'inflation récente.
Québec
Les tranches d'imposition provinciales ont également été ajustées pour 2024 :
- 14 % sur la première tranche de revenu imposable jusqu'à 51 780 $
- 19 % sur la tranche de 51 780 $ à 103 545 $
- 24 % sur la tranche de 103 545 $ à 126 000 $
- 25,75 % sur le revenu excédant 126 000 $
Ces ajustements visent à refléter les augmentations du coût de la vie et à alléger le fardeau fiscal des contribuables.
2. Cotisations au Régime de rentes du Québec (RRQ)
- Deuxième cotisation supplémentaire : Dès le 1ᵉʳ janvier 2024, une deuxième cotisation supplémentaire au RRQ s'applique sur la portion de votre salaire ou de vos revenus de travailleur autonome excédant le maximum des gains admissibles (68 500 $ pour 2024), jusqu'à un plafond supplémentaire de 73 200 $.
- Travailleurs de 60 ans et plus : Si vous avez 60 ans ou plus et que vous percevez à la fois une rente d'invalidité et une rente de retraite du RRQ, vous devez continuer à cotiser sur vos revenus d'emploi ou de travail autonome.
- Option de cessation des cotisations : Les travailleurs âgés de 65 à 72 ans qui reçoivent une rente de retraite du RRQ ou du Régime de pensions du Canada (RPC) peuvent choisir de cesser de cotiser au RRQ.
- Fin des cotisations à 73 ans : À partir du 1ᵉʳ janvier de l'année où vous atteignez 73 ans, vous n'êtes plus tenu de cotiser au RRQ.
3. Augmentation de la limite du Régime d'accession à la propriété (RAP)
À compter du 17 avril 2024, le montant maximal pouvant être retiré d'un Régime enregistré d'épargne-retraite (REER) dans le cadre du RAP passe de 35 000 $ à 60 000 $.
4. Crédit d'impôt pour maintien à domicile des aînés
Le taux de ce crédit d'impôt est augmenté à 38 % pour l'année 2024, offrant ainsi un soutien financier accru aux aînés souhaitant demeurer à domicile.
5. Déclaration obligatoire des cryptoactifs
Dès 2024, si vous acquérez, détenez ou utilisez des cryptoactifs au cours de l'année, vous devez remplir le formulaire TP-21.4.39 et le joindre à votre déclaration de revenus.
6. Déductions fiscales pour les locations à court terme non conformes
À partir du 1ᵉʳ janvier 2024, le gouvernement fédéral a modifié les règles fiscales concernant les locations à court terme non conformes. Une location à court terme est définie comme la location d'un bien résidentiel pour une durée inférieure à 90 jours consécutifs. Si vous louez votre propriété sans respecter les exigences provinciales ou municipales en matière d'enregistrement, de licence ou de permis, vous ne pourrez plus déduire les dépenses liées à cette activité de vos revenus locatifs, incluant les frais d’intérêt.
7. Augmentation des montants pour les volontaires
Les montants pour les pompiers volontaires et les volontaires en recherche et sauvetage passent de 3 000 $ à 6 000 $ pour ceux ayant effectué au moins 200 heures de service admissible en 2024.
8. Nouvelles obligations pour les opérateurs de plateformes numériques
Dès 2024, les opérateurs de plateformes numériques doivent déclarer les revenus des vendeurs actifs sur leurs plateformes, incluant ceux de l'économie collaborative et des services à la demande.
9. Modifications de l'impôt minimum de remplacement (IMR)
Des changements significatifs au calcul de l'IMR entrent en vigueur en 2024, affectant particulièrement les contribuables à hauts revenus ou ceux réalisant des gains en capital importants.