Profit ne veut pas dire liquidités : pourquoi votre entreprise fait de l’argent… mais votre compte bancaire dit le contraire
C’est l’une des questions les plus fréquentes en comptabilité :
« Si mon entreprise a fait un profit, pourquoi je n’ai pas cet argent dans mon compte bancaire? »
La réponse est simple : le profit et les liquidités ne mesurent pas la même chose.
Une entreprise peut être rentable sur papier tout en ayant peu d’argent disponible. Voici pourquoi.
1. Vous remboursez des dettes
Lorsqu’une entreprise rembourse un prêt ou du financement, l’argent quitte réellement le compte bancaire. Pourtant, le remboursement du capital n’est généralement pas une dépense qui réduit le profit. Votre entreprise peut donc être rentable tout en consacrant une part importante de ses liquidités au remboursement de ses dettes.
2. Vous avez acheté de l’équipement
L’achat d’un véhicule, de machinerie ou d’équipement peut représenter une sortie d’argent importante. Mais comptablement, cet achat est souvent inscrit comme un actif et amorti sur plusieurs années plutôt que dépensé entièrement dans l’année. Le compte bancaire diminue rapidement, mais pas nécessairement le profit.
3. Vos clients ne vous ont pas encore payé
Vous avez facturé vos clients, mais l’argent n’est pas encore encaissé? Les revenus peuvent déjà apparaître dans vos résultats alors que les liquidités, elles, ne sont toujours pas dans votre compte bancaire. C’est particulièrement fréquent dans les entreprises en croissance.
4. Vous avez retiré de l’argent de l’entreprise
Les retraits ou avances aux actionnaires réduisent les liquidités disponibles, mais ne représentent pas automatiquement une dépense de l’entreprise. Il est donc possible d’afficher un bon profit tout en ayant retiré une partie importante de l’argent au cours de l’année.
5. Une partie de l’argent en banque est déjà engagée
TPS, TVQ, retenues à la source, impôts, fournisseurs, salaires…
Le solde bancaire peut parfois donner une fausse impression de sécurité.
Tout l’argent dans le compte n’est pas nécessairement réellement disponible.
Alors, où est passé le profit?
Il peut avoir servi à :
- rembourser des dettes;
- acheter de l’équipement;
- financer l’inventaire;
- soutenir la croissance;
- couvrir des comptes clients non encaissés;
- financer des retraits d’actionnaires.
Chez Allia Expertise, nous croyons qu’un entrepreneur devrait comprendre non seulement combien son entreprise gagne, mais aussi où va son argent. Parce qu’un état des résultats raconte une partie de l’histoire. Les liquidités racontent souvent le reste.